100만원 써서 26만원 아낀다 — 나머지 74만원은 내 돈이다
필요경비 100만원이 세금 100만원을 줄이지 않습니다. 구간별 한계세율로 실제 절세액을 계산하고, 증빙불비 2%와 부정과소신고 40%의 경계를 정리했습니다.
TAX
세금·환급·절세
총 20편
같은 매출에서도 어떻게 현금흐름이 달라지는가?
종합소득세 · 법인세 · 부가가치세 · 비용처리 · 환급 · 가산세 — 실제 사례와 계산 중심
종합소득세 1
부가가치세·환급 5
1억400만원을 넘긴 날 일반과세자가 되는 게 아니다 — 바뀌는 건 다음 해 7월 1일이다
숫자는 셋입니다. 1억400만원·4,800만원·7월 1일. 그리고 간이과세자는 매입이 아무리 커도 환급이 없습니다. 초기 투자가 큰 사업이 간이를 고르면 안 되는 이유.
「다음 달 10일까지」는 반만 맞다 — 1억원 세금계산서를 늦게 끊으면 100만원이다
원칙은 공급시기이고 10일은 월합계 예외입니다. 입금일이 기준이 아니라서 외상매출은 돈 받기 전에 세액이 잡히고, 늦게 받은 매입자도 0.5%를 뭅니다.
통장에 3,510만원인데 쓸 수 있는 건 2,850만원이다 — 부가세는 10%가 아니라 1/11로 뗀다
1억2,100만원이 들어오면 매출은 1억1,000만원입니다. 나머지 1,100만원은 처음부터 내 돈이 아니고, 격리율도 10%가 아닙니다.
7인승과 9인승은 다른 차다 — 차량 부가세를 가르는 것
사업자 명의도 조달방식도 아닙니다. 부가세는 개별소비세 과세대상 승용자동차인지로 갈립니다. 차종별 공제·불공제와 경계 차량 확인법을 정리했습니다.
영수증이 있어도 못 받는다 — 부가세 매입세액 불공제 7가지
부가세 환급은 많이 썼다고 나오는 것이 아니라 공제 가능한 매입세액이 많을 때 나옵니다. 환급이 생기는 두 경우와, 증빙이 있어도 공제되지 않는 일곱 가지를 정리했습니다.
비용처리·증빙 2
같은 식당 30만원이 셋으로 갈린다 — 3만원과 20만원
복리후생비·기업업무추진비·광고선전비는 메뉴가 아니라 목적이 정합니다. 적격증빙 3만원/20만원 기준, 수입금액별 한도 계산, 한도 안이어도 부가세가 막히는 이유까지.
출장 KTX는 비용은 되고 부가세는 안 된다 — 사업용 카드 세 갈래
홈택스 등록은 비용 인정이 아니라 증빙 수집입니다. 적격증빙·필요경비·매입세액 공제는 각각 다른 기준이고 O/X 조합이 실제로 존재합니다. 14개 항목으로 정리했습니다.
차량 세무 3
1억5천만원 차는 비용처리에 19년이 걸린다 — 800만원 초과분은 어디로 가나
업무용승용차 감가상각비 연 800만원 한도를 넘긴 금액은 사라지지 않고 이월됩니다. 1억원 차량이 13년, 1억5천만원 차량이 19년 걸리는 계산과 처분손실 이월까지 정리했습니다.
「사업자 명의로 리스하면 전액 비용처리」는 사실이 아니다 — 800만원과 1,500만원
업무용승용차 비용처리에는 두 개의 숫자가 있습니다. 차량별 감가상각비 상당액 연 800만원, 운행기록부 미작성 시 관련비용 1,500만원. 제가 굴리는 두 대의 실제 계약으로 계산했습니다.
800만원 한도가 없는 차가 있다 — 화물차와 승용차는 세법이 다르게 본다
업무용승용차 규정은 모든 사업용 차량에 적용되지 않습니다. 화물차는 감가상각비 800만원 한도도, 운행기록부 규정도, 부가세 불공제도 받지 않습니다. 실제 견적서 두 장으로 비교했습니다.
법인세 3
부채 1억5천이 자본으로 간다 — 부채비율 150%가 66.7%가 되는데 통장은 그대로다
가수금 출자전환은 분개가 아니라 증자입니다. 액면가와 발행가가 다르면 자본금과 주식발행초과금으로 쪼개지고, 시가를 넘기면 법인세가 붙습니다. 그리고 되돌릴 수 없습니다.
가지급금 1,000만원, 인정이자 46만원으로 끝이 아니다 — 차입금이 있으면 106만원이다
법인카드 개인사용액은 비용이 아니라 대표에게 받을 돈입니다. 4.6%만 계산하면 절반입니다 — 차입금이 있으면 지급이자가 더 잘립니다.
내 돈 5,000만원을 넣었는데 부채비율이 150%가 됐다 — 대표 가수금의 양면
대표가 법인 통장에 넣은 돈은 매출도 자본금도 아니라 회사가 갚아야 할 부채입니다. 그리고 대표에게는 채권이라 상속재산에도 들어갑니다.
인건비·원천세 1
월급 300만원 직원의 회사 비용은 334만원이다 — 2026년 국민연금이 9.5%로 올랐다
세전 300만원, 실수령 약 262만7천원, 회사 실제 부담 약 334만원. 세 숫자가 전부 다릅니다. 산재는 근로자가 한 푼도 안 내고, 국민연금은 2033년 13%까지 올라갑니다.
신고의무·폐업 2
오늘 폐업해도 부가세는 다음 달 25일이다 — 폐업신고 한 장으로 끝나지 않는 세 가지
폐업신고는 사업자등록을 닫는 절차이지 과거를 지우는 절차가 아닙니다. 세금은 신고기한이, 대출은 채무가, 지원금은 사후관리가 남습니다. 그리고 법인은 폐업신고와 해산·청산이 다릅니다.
같은 매출 10억원인데 제조업만 대상이다 — 성실신고확인은 세무조사가 아니다
도소매 15억, 제조·음식 7억5천만, 서비스·부동산임대 5억. 그리고 작년 매출이 아니라 올해 매출로 판단합니다. 6월 30일 신고기한, 확인비용 60%·120만원 공제, 미제출 가산세, 법인전환 후 3년까지 정리했습니다.
가업승계 3
100억원 주식을 자녀에게 주면 45억1,500만원 vs 9억원 — 일반증여와 가업승계 특례
같은 100억원인데 산출세액이 36억1,500만원 갈립니다. 다만 9억원에는 10년 경영·대표이사 취임·5년 사후관리가 붙고, 100억원 전부가 가업자산상당액이라는 강한 가정이 들어갑니다. 전제를 먼저 고정하고 계산했습니다.
액면가 5,000원 주식이 세법에서는 3만원이다 — 자본금 5억 회사의 주식가치가 30억이 되는 구조
가업승계 세금은 주식가치에서 출발합니다. 시가가 없으면 순손익가치와 순자산가치를 3대2로 가중평균하고, 그 결과가 순자산가치의 80%보다 낮으면 80%를 씁니다. 부동산법인은 2대3, 설립 3년 미만은 순자산가치만 씁니다.
10년을 채워야 300억원이 열린다 — 회사가 600억이어도 600억이 공제되는 건 아니다
가업승계는 상속과 생전증여로 길이 갈립니다. 경영기간 10년·20년·30년이 한도를 300·400·600억원으로 가르고, 법인은 지분 40%를 10년 보유해야 합니다. 그리고 공제대상은 주식가치 전체가 아니라 사업관련 자산 비율입니다.